Che Cos'è il Factoring?
Il Factoring è un sistema finanziario/creditizio rivolto ad un mercato vastissimo.
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Soddisfa
ampiamente quelle che sono le direttive emanate da Basilea 1 e 2.
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Elimina
gli appesantimenti in bilancio dovuti alle anticipazioni fatture ordinarie.
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Snellisce
i rapporti tra Cliente e Fornitore
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Assicura
nel tempo i crediti e soprattutto elimina e previene eventuali insolvenze temporanee e conclamate.
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Aumenta
il rating aziendale presentando l'azienda al sistema creditizio con parametri di affidabilità e solidità.
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Aumenta
Un grande strumento a disposizione della PMI e della Grande Impresa.
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Il Factoring è
il complesso dei servizi di natura sia gestionale sia finanziaria erogato a favore di Imprese che cedono al factor i propri crediti commerciali. La necessità del factoring si manifesta quando vi è uno squilibrio tra le esigenze della politica di credito commerciale dell’impresa e le risorse che l’impresa può mettere autonomamente in campo. Gli elementi che più possono risultare condizionati a questo riguardo, sono rappresentati da:
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Il Factoring è
Termini e condizioni di pagamento da concedere alla clientela;
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Il Factoring è
Fondi da impegnare per sostenere finanziariamente le dilazioni concesse ai propri clienti;
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Il Factoring è
Controllo del Rapporto
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Il Factoring è
Procedure di incasso e recupero crediti
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Il Factoring è
Rischio di credito assunto o assumibile sulla propria clientela
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Il Factoring è
La domanda potenziale è dunque costituita dalle Imprese che manifestano un fabbisogno di factoring connesso alla sua connotazione gestionale (amministrazione, controllo, riscossione, assicurazione dei crediti, valutazione della clientela) e finanziaria (integrazione delle linee di credito tradizionali grazie all’anticipazione del corrispettivo dei crediti ceduti, pagamento dei crediti ceduti alla scadenza e contestuale dilazione ai debitori ceduti – c.d. “Maturity”).
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Le Norme Minime per il Factor
Il capitale sociale minimo per chi esercita l’attività di cessione dei crediti (Factor) deve essere almeno di 1 Milione di Euro. Le società di factoring sono tenute ad iscriversi all’alo delle imprese che esercitano l’attività di cessione crediti, istituito presso la Banca d’Italia. Il pagamento effettuato dal debitore ceduto al cessionario non è soggetto alla revocatoria fallimentare direttamente nei confronti del Factor stesso, ma solo nei confronti del cedente. Il curatore del fallimento del cedente può recedere dalle cessioni già stipulate, limitatamente ai crediti non ancora sorti alla data del fallimento; in tal caso dovrà restituire al cessionario il corrispettivo pagato dal cessionario stesso al cedente per i crediti ceduti.
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Cessione del Credito
Alla base del rapporto di Factoring che s’instaura tra una società di estrazione bancaria, generalmente, ed un’impresa industriale, commerciale c’è la cosiddetta “cessione del credito” che non è altro che un atto con il quale un’azienda, trasferisce alla società di factoring la titolarità di un proprio credito; tale atto con la quale la società di factoring diviene Cessionaria, viene notificato al debitore sia esso privato che pubblico, il quale alla scadenza naturale del credito dovrà necessariamente pagare alla società di factoring e non alla azienda fornitrice.
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